令和5年度 秋期 システム監査技術者試験 午前II 問題 問10

ITの統制活動は、大きく IT全般統制 と IT業務処理統制 に分けられます。

• IT全般統制: 業務処理統制が有効に機能する環境を保証するための統制活動です。システムの開発・保守・運用、アクセス管理などが該当します。
• IT業務処理統制: 業務アプリケーションにおいて、承認された業務がすべて正確に処理、記録されることを確保するための統制活動です。入力・処理・出力コントロールなどが該当します。

本設問では「IT全般統制」に該当するものが問われています。

各選択肢の解説

• ア: 出力情報の受渡し、配布を管理することは、業務処理の出力に関する統制であるため、IT業務処理統制（出力統制）に該当します。
• イ: データを検証するコントロールトータルの組込みは、処理の正確性を確保するための統制であるため、IT業務処理統制（処理統制）に該当します。
• ウ: 入力画面における商品コードの実在性チェックは、入力データの正確性を確保するための統制であるため、IT業務処理統制（入力統制）に該当します。
• エ: プログラム作成における上位者によるロジックのレビューは、システムの開発・変更に関する統制であるため、IT全般統制に該当します。したがって、これが正解です。